Zwar sind Studenten in der Regel nicht zur Abgabe eines Steuererklärung verpflichtet, doch es kann sich lohnen. Wer als Student ein bezahltes Praktikum absolviert oder durch einen Nebenjob Lohnsteuer gezahlt hat, kann sich das Geld vom Finanzamt zurückholen. Schließlich ist ein Studium teuer und will finanziert werden: Studenten müssen Geld für Studiengebühren, Bücher und andere Arbeitsmaterialien, Fahrtkosten und Lebenshaltungskosten aufbringen. Wer eine Steuererklärung als Student macht, kann sogar einen Teil der Studienkosten geltend machen. Worauf sie achten müssen und wie viel Geld Studenten bekommen können, zeigt unserer Ratgeber-Artikel.

Wann muss man als Student eine Steuererklärung abgeben?

Für diese Studenten ist die Steuererklärung Pflicht:

Alle Studenten, die nach den oben genannten Punkten zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet sind, müssen diese bis zum 31. Mai des Folgejahres beim Finanzamt einreichen. Wer die Steuererklärung freiwillig abgibt, kann sich vier Jahre Zeit lassen und diese in dieser Frist auch rückwirkend einreichen.

Steuererklärung für Studenten

Erstausbildung und Zweitausbildung

Kann ich Studienkosten für Erst- und Zweitstudium absetzen?

Wie viel ein Student konkret in seiner Steuererklärung geltend machen kann, hängt in erster Linie davon ab, ob er sich in der ersten oder zweiten Ausbildung befindet. Der Gesetzgeber sagt: Eine Zweitausbildung liegt dann vor, wenn im Vorfeld eine mindestens einjährige Vorausbildung mit Prüfung abgeschlossen wurde.

Damit gilt eine dreimonatige Ausbildung als Rettungssanitäter nicht, eine dreijährige Krankenpflegeausbildung sehr wohl als Erstausbildung. Ein anschließendes Studium zählt für den Sanitäter folglich als Erstausbildung, für den Krankenpfleger als Zweitausbildung. Wer seinen Abschluss als Bachelor erreicht hat und anschließend ein Masterstudium beginnt, befindet sich ebenfalls in der Zweitausbildung.

Der steuerliche Unterschied zwischen Erst- und Zweitausbildung

Wer sein erstes Studium absolviert, hat es schwer, die dafür anfallenden Ausgaben in der Steuererklärung geltend zu machen. In diesem Fall behandelt der Fiskus sämtliche Kosten, die im Zusammenhang mit dem Studium entstehen, als Sonderausgaben. Verdient ein Student durch einen Job Geld im Studium und zahlt dafür Steuern, kann er diese Ausgaben geltend machen.

Das Gesetz sieht bisher keine Möglichkeit vor, die Ausgaben als Verlustvortrag in die Jahre zu verschieben, in denen künftig Geld verdient und Steuern gezahlt werden. Wer ein Zweitstudium oder eine Zweitausbildung absolviert, kann auch eine Steuererklärung einreichen, wenn wenige oder gar keine Einnahmen erzielt wurden. Die entstandenen Studienkosten werden in diesem Fall nicht als Sonder-, sondern als Werbungskosten deklariert und können als sogenannter Verlustvortrag geltend gemacht werden. Sobald der Abschluss erreicht und das erste Gehalt auf dem Konto ist, können die Steuern damit spürbar gesenkt werden.

Absetzbare Posten für Studenten in der Steuererklärung

Was gehört zu den Studienkosten, die für die Steuererklärung relevant sind?

Grundsätzlich gilt: Alles, was für Uni und Studium gekauft werden muss, können Studenten von der Steuer absetzen.

Übersicht der absetzbaren Studienkosten

Tipp: Alle Belege sammeln und abheften
Wird Geld für Studiengebühren, Arbeitsmaterialien und Fahrtkosten gezahlt, sollte jede Ausgabe belegt werden. Das Finanzamt will sehen, dass das Geld tatsächlich ausgegeben wurde. Eine Quittung, Rechnung oder Kassenbeleg muss für jeden angegebenen Posten in der Steuererklärung vorhanden sein.

Anfertigung der Steuererklärung für Studenten

Wie wird eine Steuererklärung angefertigt?

Studenten können die Steuererklärung entweder hand- oder maschinenschriftlich auf den Vordrucken des Finanzamtes erledigen. Auch der Einsatz eines Computerprogramms wie Elster und Co. ist gestattet. Auch ein Steuerberater kann bei der Anfertigung der Steuererklärung hilfreich sein. Wer ledig ist, für den gilt die Steuerklasse I. Verheiratete Studenten können zwischen der Steuerklasse 4 oder der Aufteilung 3 und 5 wählen.

Notwendige Angaben und Dokumente

Was wird für die Steuererklärung benötigt?

Beispiel-Rechnung für eine Studentensteuererklärung

August: Bei einer Tätigkeit in den Semesterferien wurde ein Verdienst von 4.500 Euro erzielt.
Dezember: Für eine Aushilfstätigkeit auf dem Weihnachtsmarkt verdiente der Student noch einmal 4.500 Euro.

Die Mieteinnahmen aus dem ererbten Mietshaus betrugen im ganzen Jahr 9.000 Euro.
Insgesamt verdiente der Student in diesem Jahr 18.000 Euro und liegt damit über dem Grundfreibetrag. Damit muss eine Steuererklärung abgegeben werden.

Von diesen Einnahmen lassen sich folgende Ausgaben absetzen:

Die Gesamtausgaben betragen betragen 8.536 Euro.

Wer als Student nur für kurze Zeit Geld braucht, um seine Ausgaben zu decken, kann sich bei VEXCASH ganz unkompliziert für 30 Tage Geld ausleihen. Hier erfährst du jetzt mehr zu unserem Kredit für Studenten.

Zehn Steuertipps für Studenten

Wo können Studenten bei der Steuererklärung sparen?

1. Steuerpflicht: Wer als Single die Steuerklasse I hat, braucht erst Steuern zu zahlen, wenn der Monatslohn 950 Euro übersteigt. Nach Abzug der Sozialabgaben sind das 752 Euro monatlich netto. Wer im Studentenjob Lohnsteuer zahlt, bekommt sie dank Steuererklärung anschließend zurück. Das gilt auch für die Lohnsteuer, die im Praktikum fällig ist.
2. Steuerbegünstigter Job: Einige Jobs sind steuerbegünstigt, weil der Staat ein Interesse daran hat, dass jemand die Arbeit übernimmt. Wer nebenberuflich als Übungsleiter, Ausbilder, Betreuer, Erzieher, Alten- oder Krankenpfleger tätig ist, kann Einkommen bis zu 2.400 Euro jährlich steuerfrei erzielen. Das gilt für Jobs in Sport- und Musikverein, Feuerwehr, Volkshochschule, Wohlfahrtspflege, Universität, kirchlicher Einrichtung oder Einrichtungen zur beruflichen Bildung.
3. Nachweise bei steuerbegünstigten Jobs: Wer einer Nebentätigkeit in kirchlichen, mildtätigen oder gemeinnützigen Einrichtungen nachgeht, kann bis zu 720 Euro jährlich an Einnahmen ohne Nachweis steuerfrei erzielen.
4. Beim Auslandsstudium Verpflegungsmehraufwand geltend machen: Wer im Ausland studiert, kann einen Verpflegungsmehraufwand geltend machen, allerdings nur für die ersten drei Monate. Die Pauschal-Beträge richten sich nach dem gewählten Studienland.
5. Die Formulare: Wer außer dem Arbeitslohn über keine weiteren Einkünfte verfügt, für den reicht die Steuererklärung auf dem Vordruck „Vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer“.
6. Computer und Laptop erst im Masterstudium kaufen: Wer einen neuen Computer oder Laptop kauft, sollte bis zum Masterstudium warten. Dann lassen sich diese Kosten als Werbungskosten geltend machen, da das Masterstudium als Zweitausbildung gilt. Das gleiche gilt für ein Auslandssemester oder geleistete Praktika.
7. Werbungskosten im Zweitstudium absetzen: Für das Erststudium lassen sich lediglich die Sonderausgaben von 6.000 Euro ansetzen. Dagegen erkennt das Finanzamt die Ausbildungskosten der Zweitausbildung als Werbungskosten an. Diese werden in der Anlage N angegeben.
8. Belege und Eigenbelege sammeln: Während für ein Kopier-Abo eine Rechnung vorgelegt werden kann, sollten für die in den Münzkopierer eingeworfenen Münzen Eigenbelege ausgestellt werden. Diese akzeptiert das Finanzamt in der Regel. Falls nicht, kann der Student anbieten, die Fotokopien zum Nachzählen einzureichen.
9. Belege für Arbeitsmittel sammeln: Alles was für das Studium benötigt wird und höchstens 410 Euro Kaufpreis kostet, mindert die Steuerlast. Ist ein Computer teurer, muss die Abschreibung über die Nutzungsdauer von drei Jahren beachtet werden. Für ein Mobiltelefon gelten dagegen fünf Jahre Nutzungsdauer, für ein Fahrrad sieben Jahre und für Mobiliar 13 Jahre. Wurden geringe Beträge für Arbeitsmittel benötigt, kann eine Pauschale von 100 Euro angegeben werden.
10. Selbstständig im Studium: Meldet ein Student ein Kleingewerbe an und arbeitet als Promoter oder Hostess auf der Messe, muss eine Steuererklärung beim Finanzamt eingereicht werden. Werden vom Umsatz die entstehenden Kosten abgezogen, bleibt der Gewinn übrig. Liegt dieser unter dem Freibetrag, müssen keine Steuern gezahlt werden.

Mit Steuersoftware fällt die Steuererklärung leicht

Wer zum ersten Mal eine eigene Steuererklärung abgibt, kann zur Unterstützung eine Steuersoftware nutzen. Diese gibt es beispielsweise gratis vom Finanzamt. Selbstverständlich hilft auch ein Steuerberater und gibt Rat und nützliche Tipps. Er achtet darauf, dass die Belege ordentlich eingereicht werden und dass nichts vergessen wird. Wer Steuern zahlt, weil er mit seinem Verdienst über der Freibetragsgrenze liegt, kann seine Einkünfte, den Studienkredit und sogar die Steuerklasse zum Steuernsparen einsetzen.

Tipp: Die Mitarbeiter im Finanzamt geben kostenlos und verbindlich Auskunft, wenn ein Student Fragen zur Steuererklärung hat.

Reicht die Vergütung, die ein Auszubildender von seinem Lehrbetrieb erhält, zum Wohnen und Leben nicht aus, kann dieser in Deutschland eine Ausbildungsförderung erhalten. Kann der Auszubildende nicht bei seinen Eltern wohnen, weil die Ausbildungsstelle zu weit entfernt ist, fällt es schwer, mit dem wenigen Geld jeden Monat über die Runden zu kommen. Schließlich müssen neben der Miete das Essen, die Fahrten, Telefon und Internet bezahlt werden.

Bei manchen Ausbildungen müssen Anschaffungen getätigt werden: Das fängt bei der geforderten Berufsbekleidung an und hört bei den Arbeitsmaterialien noch lange nicht auf. Um sich komplett auf die Bildung und Leistungen zu konzentrieren, steht Azubis die Ausbildungsförderung des Bundesministeriums zur Verfügung. Sämtliche Informationen zum Service der Ausbildungsförderung haben wir in unserem Ratgeber-Artikel zusammengetragen.

Arten der Ausbildungsförderung

Welche Ausbildungsförderungen gibt es?

Förderung durch BAföG

Für Schüler und Studenten in Deutschland gibt es finanzielle Unterstützung nach dem Bundesausbildungsförderungsgesetz, kurz BAföG. Während Schüler das BAföG als Vollzuschuss erhalten, bekommen Studenten die Förderung hälftig als Zuschuss und zinsloses Darlehen. Das BAföG dient dazu, das Studium zu finanzieren und dass die Schüler und Studenten ihre Ausbildung beziehungsweise das Studium zügig absolvieren und anschließend schnell ins Berufsleben starten können. Wer diese Förderung erhält, muss damit rechnen, dass es nach der Ausbildung zur BAföG-Rückzahlung kommt.

Der Anspruch auf BAföG besteht bei einer schulischen Ausbildung oder bei einem Studium. Azubis einer betrieblichen Ausbildungen sind von den BAföG-Leistungen in der Regel ausgeschlossen. Für Azubis gibt es dagegen die BAB, Berufsausbildungsbeihilfe oder bei einer Behinderung Ausbildungsgeld.

Wer erhält eine Ausbildungsförderung?

Hinweis: Wer hat Anspruch auf BAföG? Unser Ratgeber zum Thema BAföG-Voraussetzungen gibt alle nötigen Informationen.

Berufsausbildungsbeihilfe kurz BAB

Die Berufsausbildungsbeihilfe wird von der Agentur für Arbeit gezahlt, wenn der Azubi während einer betriebliche oder außerbetriebliche Berufsausbildung nicht mehr bei den Eltern wohnt, weil das Elternhaus zu weit vom Ausbildungsbetrieb entfernt liegt. Ist der Auszubildende bereits volljährig, lebt in einer Lebenspartnerschaft, ist verheiratet oder hat ein Kind, spielt die Entfernung von Elternhaus und Ausbildungsbetrieb keine Rolle bei der Gewährung der BAB.

Muss ich die Ausbildungsförderung zurückzahlen?

Die Ausbildungsförderung BAB muss nicht zurückgezahlt werden. Die Berufsausbildungsbeihilfe will den Auszubildende helfen, wirtschaftliche Schwierigkeiten zu überwinden, die andernfalls einer beruflichen Qualifizierung im Wege stehen würden. Mit ihnen soll die berufliche Mobilität verbessert werden, wenn Jugendliche in der Nähe ihres Wohnortes keine entsprechende Ausbildungsstelle finden können. Die Höhe der BAB richtet sich nach dem elterlichen Einkommen, nach der Höhe der vom Ausbildungsbetrieb gezahlten Vergütung, nach der Art der Unterkunft und eventuell nach dem Einkommen des Lebenspartners oder Ehegatten. Als Höchstbetrag kann der Auszubildende maximal 622 Euro monatlich erhalten.

Förderung von berufsvorbereitenden Maßnahmen

Nimmt der künftige Auszubildende vor seiner eigentlichen Berufsausbildung an einer sogenannten berufsvorbereitenden Maßnahme teil, wird diese unabhängig vom Einkommen der Eltern oder Partner gefördert. Für diese Maßnahmen übernimmt das Arbeitsamt neben den Kosten für den Lehrgang eventuelle Fahrtkosten und notwendige Kosten für die Kinderbetreuung. Diese werden teilweise pauschaliert und unabhängig vom Einkommen gezahlt.

Zweitausbildung fördern

Gilt die Ausbildungsförderung für eine zweite Berufsausbildung?

Die Berufsausbildungsbeihilfe ist eine Pflichtleistung zur Förderung von Arbeit und Ausbildung. Sie wird – abhängig von den entsprechenden Voraussetzungen zur Förderung – für die Absolvierung einer betrieblichen und außerbetriebliche Ausbildung gezahlt. Auch für eine berufsvorbereitende Maßnahme gilt diese Form der Ausbildungsförderung.

Die Berufsausbildungsbeihilfe kann sogar eine zweite Ausbildung ermöglichen. Das gilt, wenn junge Menschen zwar eine Ausbildung erfolgreich absolviert haben, trotzdem im gelernten Beruf ohne Perspektive sind. Ob eine solche Zweitausbildung in Form einer Weiterbildung oder Umschulung mit BAB gefördert wird, hängt vom Ermessen des Sachbearbeiters in der Agentur für Arbeit ab. Schließlich soll eine Ausbildung, mit der ein Jugendlicher eine Perspektive am Arbeitsmarkt erhält, nicht an finanziellen Mitteln zum Lebensunterhalt scheitern.

Die Beantragung der Berufsausbildungsbeihilfe

Wie stelle ich einen Antrag auf Ausbildungsförderung?

Will ein Auszubildender BAB von der Agentur für Arbeit bekommen, muss er die Ausbildungsförderung selbst beantragen. Dieser Antrag muss bei der Agentur für Arbeit gestellt werden. Zuständig ist jeweils die Agentur, in deren Bezirk der Wohnsitz des Auszubildenden liegt. Falls der Antrag auf BAB gestellt wird, wenn die Ausbildung begonnen hat, wird diese nicht rückwirkend gezahlt. Die Ausbildungsförderung gilt nur von dem Monat an, in dem sie beantragt wurde. Die Berufsausbildungsbeihilfe muss übrigens nicht zurückgezahlt werden. Die BAföG-Rückzahlung ist im Gegensatz dazu nicht von allen Empfängern zu umgehen. Studenten müssen die Hälfte dieser Ausbildungsförderung nach dem Studium zurückzahlen.

Die Voraussetzungen zur Förderung

Wer erhält die Ausbildungsförderung?

Wer eine Ausbildung in einem anerkannten Ausbildungsberuf machen möchte, muss dafür einen Ausbildungsvertrag abschließen. Dann kann die Berufsausbildung auf Antrag gefördert werden. Gleiches gilt für die berufsvorbereitenden Maßnahmen. Neben deutschen Staatsangehörigen können ausländische Auszubildende gefördert werden. Da in diesen Fällen die gesetzlichen Regelungen nicht leicht zu durchschauen sind, sollte der zuständige Berater in der Agentur für Arbeit klären, ob die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt werden und eine BAB gewährt werden kann.

Dauer der Zahlung

Wie lange wird die Ausbildungsförderung gezahlt?

Wie hoch die Summe ist, welche von der Agentur für Arbeit als Berufsausbildungsbeihilfe gezahlt wird, hängt von zwei Faktoren ab: zum einen vom gesamten Bedarf des Auszubildenden ab, zum anderen von der Höhe des anrechenbaren Einkommens. Ein Auszubildender hat während der gesamten Dauer seiner Ausbildung oder berufsvorbereitenden Maßnahme einen Anspruch auf BAB. Bei einer Berufsausbildung entscheidet die Agentur für Arbeit zunächst für 18 Monate, andernfalls beträgt der Bewilligungszeitraum ein Jahr. Ist die Ausbildung danach noch nicht abgeschlossen, muss für den Erhalt der Ausbildungsförderung ein Folgeantrag gestellt werden.

Tipp: BAB Rechtzeitig beantragen! Die Berufsausbildungsbeihilfe sollte sofort nach der Unterzeichnung des Lehrvertrages beantragt werden. Prinzipiell kann der Antrag auf Ausbildungsförderung später gestellt werden, die Leistungen werden jedoch nicht rückwirkend gezahlt.

Umfang der Ausbildungsförderung

Was beinhaltet der Gesamtbedarf der BAB?

Für seine berufliche Ausbildung benötigt ein Azubi den Bedarf für seinen Lebensunterhalt, Fahrtkosten, Arbeitskleidung und sonstige Aufwendungen. Die von der Agentur für Arbeit gewährten Bedarfssätze sind pauschal. Sie müssen nicht dem tatsächlichen Aufwand entsprechen, den beispielsweise ein Auszubildender für seine Miete zahlen muss.

Wer neben dem Gehalt eine Ausbildungsförderung beantragt, sollte dabei bedenken, dass monatliche Aufwendungen nicht vollständig durch die BAB abgedeckt sind. Wird BAB für eine berufsvorbereitende Maßnahme gezahlt, ist darin keine Pauschale für Arbeitskleidung enthalten.

Höhe der Ausbildungsförderung

Wie hoch ist die Berufsausbildungsbeihilfe?

Förderung der Fahrtkosten

Die Agentur für Arbeit übernimmt notwendige Fahrtkosten in Höhe von maximal 476 Euro im Monat. Das gilt für den Fall, dass die Entfernung zwischen dem Wohnort der Familie und der Ausbildungsstätte so groß ist, dass tägliches Pendeln für den Auszubildenden nicht zumutbar ist und gewährt eine Heimfahrt zur Familie im Monat.

Ausbildungsförderung bei Beeinträchtigung

Ist ein Auszubildender entweder sozial benachteiligt oder lernbeeinträchtigt, kann ebenfalls eine entsprechende Förderung bei der zuständigen Agentur für Arbeit beantragt werden. Da die jeweilige Förderung vom Einzelfall abhängig ist, sollte das Gespräch mit dem zuständigen Sachbearbeiter gesucht werden. Dieser unterstützt den Auszubildenden, falls er ohne eine solche Förderung keine Ausbildungsstelle bekommt oder seine Ausbildung andernfalls nicht erfolgreich abschließen kann. Droht aus finanzieller Notlage heraus der Abbruch der Ausbildung, kann die Agentur für Arbeit eine Unterstützung gewähren.

Alternativen zur Finanzierung

Was ist, wenn ich keine Ausbildungsförderung erhalte?

Wenn die Ausbildungsvergütung nicht ausreicht, die Eltern keine Unterstützung bieten und die Agentur für Arbeit keine Berufsausbildungsbeihilfe gewährt, kann ein Kredit für Azubis oder Ausbildungskredit beantragt werden. Viele Banken und Sparkassen bieten für Auszubildende spezielle Kredite an, bei denen die Zinssätze besonders günstig sind. Die jeweiligen Konditionen des Kredites und der Rückzahlung hängen von der gewählten Bank ab.

Wohngeld und Kindergeld als Ausbildungsförderung

Falls die Agentur für Arbeit keine BAB zahlt, weil der Auszubildende keinen Anspruch darauf hat, kann er Wohngeld beantragen. Dafür muss der Azubi nachweisen, dass er nicht bei den Eltern wohnt und für Miete und Nebenkosten selbst aufkommen muss. Zudem muss er den Ablehnungsbescheid für die BAB bei der Wohngeldstelle vorlegen. Solange der Auszubildende jünger als 25 Jahre ist, bekommen die Eltern Kindergeld in der Ausbildung. Wer nicht mehr zu Hause wohnt und von den Eltern nicht unterstützt wird, kann dann das Geld von den Eltern einfordern.